主流日照讯  连日来，岚山区审计局持续加强对国有企业的审计发现问题的整改力度，督促企业建章立制，健全内控体系，提升经营效率和效果。

完善企业法人治理结构，补“权责”短板。针对法人治理结构权责不清，“三重一大”决策程序执行不彻底，企业召开专题会议，明确严格执行党的议事决策制度，明晰“三会一层”权责分配，建立健全董事会专门委员会，出台相关权责机制，做好沟通联系，督促职责发挥。

健全内控及风险管理制度，补“管控”短板。针对内控制度不健全，普遍“重效益、轻风险”等问题，企业出台了《投融资担保风险管理制度》，梳理企业财务管理流程、业务流程中的风险点，修订了《集团财务管理制度》，落实各部门业务权限与职责，使内部控制有规可依。

推动内控信息化建设，补“技术”短板。针对内部控制信息化水平低，“人控”现象严重等问题，企业进一步加强信息化建设，2家手工记账企业完成电算化记账整改，招标采购内部管理信息化平台、智慧环卫系统等智能化软件，推动企业管理由“人管”向“智控”转变。

强化内部审计监督，补“监督”短板。针对内审部门独立性不强，部分内审部门由财务部门兼任等问题，企业建立健全独立的内审机构，配齐配强专业人员，出台《集团内部审计制度》，明确工作方案、流程，深入开展内审项目，提高内部审计质量和审计规范化。（通讯员 周鑫）